📘 Guía para el Trabajador: Deducción por Hijos en el IRPF (Formulario 3100)

En el Estudio GQG queremos que estés bien informado. La deducción por hijos menores a cargo es un beneficio que reduce tu IRPF, pero es fundamental gestionarlo correctamente para evitar deudas futuras con la DGI. 📑

1. ⚠️ El Formulario 3100: Una Declaración Jurada

Es vital entender que el Formulario 3100 no es un simple papel de oficina; es una Declaración Jurada.

• Descarga oficial: Podés obtener el formulario directamente aquí: Descargar Formulario 3100 (DGI) 📥
• Tu Responsabilidad: Al firmarlo, declarás que los datos son ciertos. Si declarás un hijo que ya deduce el otro progenitor al 100%, la DGI detectará la duplicidad. 🔍
• Consecuencias: Ante errores, el trabajador debe devolver el impuesto omitido con multas y recargos. La empresa solo aplica lo que vos informás; la responsabilidad legal es 100% del dependiente. 👤

2. 📈 Resumen Técnico: ¿Cuánto se descuenta? (Valores 2026)

Según la normativa vigente (Ley 20.124), la deducción por cada hijo es de 20 BPC anuales (BPC 2026 = $6.864). El ahorro real en tu bolsillo depende de tu sueldo nominal:

♿ Hijos con discapacidad: El beneficio es doble (40 BPC), lo que representa un descuento de $3.203 mensuales (en tasa del 14%).

3. 🤝 El Acuerdo entre las Partes: ¡Clave del Éxito!

El beneficio por un mismo hijo es único y no puede duplicarse. Por eso, debe existir un acuerdo total entre los padres:

• Opción 100% 🥇: Solo un padre declara al hijo. Es ideal si el otro progenitor no llega a pagar IRPF o tiene ingresos mucho menores.
• Opción 50% / 50% 🌓: Ambos padres declaran al hijo. Cada uno descuenta la mitad del beneficio en su respectivo recibo de sueldo.
• 📍 Importante: Antes de completar el formulario, hablá con el otro progenitor. Si la suma de lo que declaran ambos supera el 100%, habrá problemas legales con la DGI.

4. ⚖️ Controversias y Reglas de Oro

• Padres Separados: El derecho lo otorga la Patria Potestad. Si es compartida, ambos tienen derecho al 50%. No importa quién tenga la tenencia física; si uno quiere usar el 100%, debe haber un acuerdo entre ambos. 🤝
• Pluriempleo: Si tenés más de un trabajo, recordá que la deducción solo se puede aplicar en uno de ellos. 🚫
• El “Salto” de Tasa: Si recibís un aumento y pasás el tope de los $102.960 nominales, notarás que tu descuento por hijo baja de la tasa del 14% al 8%. Es un efecto automático de la ley. 📉

5. ✅ ¿Qué pasos debo seguir?

1. Habilitar el diálogo: Acordá con el otro padre quién usará la deducción.
2. Calcular la conveniencia: Si uno de los dos tiene la tasa del 14% y el otro la del 8%, económicamente rinde más que el beneficio lo use el que tiene la tasa más alta (14%).
3. Completar el Formulario 3100: Pedilo en el área de RRHH de tu empresa y mantenelo siempre actualizado. ✍️

En el Estudio GQG estamos para asesorarte. Si tenés dudas sobre cómo impacta este beneficio en tu caso particular, no dudes en consultarnos. 💼✨